Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) тем, кто оплачивал обучение на платной основе в том же году, когда производилась оплата. Основное условие — образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию.

Право на получение вычета имеют плательщики НДФЛ, включая иностранных граждан-резидентов, находившихся в России не менее 183 дней в течение последнего года. Вычет предоставляется лицу, которое оплачивает обучение. За своё обучение вычет возможен при любой форме обучения, а за чужое — только при очной форме.

Вычет предоставляется за обучение следующих лиц:

• своих детей младше 24 лет, включая приёмных и подопечных;
• братьев и сестёр, не достигших 24 лет;
• супругов или супругов, которые начали обучение после 1 января 2024 года.

Налоговая льгота может быть использована для оплаты:

• дошкольного образования, например, детского сада;
• обучения в школе или колледже;
• высшего образования;
• дополнительного образования для детей или взрослых, например, спортивных секций, курсов, автошкол.

Также можно оформить вычет на услуги репетитора, если он имеет статус индивидуального предпринимателя и занимается образовательной деятельностью.

Максимальная сумма вычета составляет:

• 15,6 тыс. рублей, если потрачено не менее 120 тыс. рублей до 2024 года на своё обучение, обучение супруга или супруги, братьев или сестёр;
• 19,5 тыс. рублей, если потрачено не менее 150 тыс. рублей с 2024 года на своё обучение, обучение супруга или супруги, братьев или сестёр;
• 6,5 тыс. рублей при расходах до 50 тыс. рублей на обучение детей до 2024 года;
• 14,3 тыс. рублей при расходах до 110 тыс. рублей на обучение детей с 2024 года.

Обратите внимание, что максимальная сумма расходов на обоих родителей ограничена, и оба родителя не могут одновременно оформить два вычета на сумму сверх лимита на одного ребёнка.

Если потраченная сумма меньше максимальной и использован не весь вычет, перенос остатка на следующий год невозможен. Кроме того, ограничение по сумме включает и другие социальные вычеты, например, за лечение.

Те, у кого нет официальной зарплаты или другого дохода, с которого уплачивается НДФЛ, такие как безработные, неработающие студенты и пенсионеры, женщины в отпуске по уходу за ребёнком, не имеют права на вычет. Также вычет не предоставляется, если оплата за обучение произведена средствами материнского капитала.

Для получения вычета за 2024 год и последующие годы достаточно предоставить справку об оплате образовательных услуг, выданную учебным учреждением. Для более ранних периодов потребуются следующие документы:

• копия договора на обучение;
• копия лицензии образовательной организации;
• копии чеков или квитанций, которые подтверждают оплату обучения.

При оплате за ребенка, брата или сестру, а также мужа или жену нужны:

• копии документов, подтверждающих их возраст и родство с вами;
• справка об очной форме обучения.

При оплате за образование подопечных — копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Для получения вычета через сайт налоговой службы необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика на , подать заявление о подтверждении права на вычет и приложить необходимые документы. Уведомление о подтверждении права на вычет придёт в течение 30 дней, его нужно передать работодателю. НДФЛ перестанет удерживаться из зарплаты уже в текущем году.

Если вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ для вычета, это следует сделать, если вы получали доход помимо зарплаты, например, дополнительные выплаты, доход от предпринимательской деятельности, от продажи имущества. Документы также можно оформить через личный кабинет налогоплательщика или на портале Госуслуги в течение трёх лет с момента оплаты обучения.

Для заполнения декларации вам потребуется справка о доходах 2-НДФЛ, которую выдаёт работодатель. Также можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, где есть справки за последние пять календарных лет.

Ваша декларация будет проверена в течение трёх месяцев. Возврат налога может занять ещё до месяца. Деньги будут перечислены на реквизиты, указанные вами при подаче декларации.